PER Préfon : quel plan d’épargne retraite pour les fonctionnaires ?

Le PER Préfon est un contrat d’épargne retraite qui s’adresse spécifiquement aux fonctionnaires. Géré par Préfon Distribution, filiale de la Caisse Nationale de Prévoyance de la Fonction Publique, il a presque tout d’un PER classique, à quelques différences près. Vaut-il mieux ouvrir un plan d’épargne retraite individuel et pourquoi ? Quel est le meilleur PER pour les agents de la fonction publique ? On vous dit tout.

Qu’est-ce que le PER Préfon ?

Les caractéristiques du plan d’épargne retraite des fonctionnaires :

Le PER Préfon est né de la loi pacte de 2019, en réponse à une volonté d’uniformiser les différents dispositifs d’épargne retraite.

👉 Il remplace l’ancien contrat Préfon retraite et permet aux fonctionnaires et anciens fonctionnaires de se constituer une retraite par capitalisation.

Il a le même fonctionnement que le PER classique. Les seules différences concernent ses conditions d’accessibilité ainsi que son système d’investissement.

Contrairement à un plan d’épargne retraite traditionnel, les cotisations réalisées se transforment en points. On vous explique cela juste après 👇

Qui peut bénéficier du PER Préfon ?

Le PER Préfon s’adresse à tous les fonctionnaires ou anciens agents de la fonction publique soit les personnes suivantes :

• Les fonctionnaires d’Etat ;
• Les agents de collectivités territoriales ;
• Les employés de la fonction publique hospitalière ;
• Tous les fonctionnaires exerçants une activité à caractère industriel, administratif ou commercial, titulaires ou contractuels.

✅ Par extension, le PER Préfon peut aussi bénéficier aux conjoints des fonctionnaires (veufs, mariés ou pacsés).

Comment fonctionne le PER Préfon des fonctionnaires ?

Comment fonctionne le système de points du PER Préfon ?

La finalité du PER des fonctionnaires est la même que celle du PER traditionnel, à savoir :
👉 Se constituer une rente pour la retraite
👉 Défiscaliser ses versements

Mais contrairement au PER individuel, le PER Préfon fonctionne selon un système de points.

En d’autres termes les versements effectués sur le contrat se transforment et ouvrent droit à une rente. Cette rente, accessible au moment de la retraite, se constitue progressivement grâce aux cotisations.

La conversion en points se fait selon une valeur régulièrement fixée et revalorisée chaque année. Tous les ans, le gestionnaire fait parvenir à l’assuré un récapitulatif de ses points 📝 ainsi que son équivalence en montant de rente.

Plan d’épargne retraite pour fonctionnaires : quels sont les frais ?

Ce n’était pas toujours le cas des anciens contrats PERP, mais désormais, les meilleurs PER du marché facturent rarement des frais de versement. Cependant, ce type de frais est toujours présent sur le PER Préfon à hauteur de 2,05 % par versement (y compris pour le premier versement).

Côté frais de gestion, le PER de la fonction publique se situe dans la moyenne du marché avec un plafond à 0,60 % de l’encours du contrat.

PER Préfon : dans quoi investit-on ?

La majorité des cotisations de votre PER Préfon sont investies en obligation à taux fixe, ce qui renforce le caractère sécuritaire du placement. Les gestionnaires investissent à moindre mesure sur les marchés en action, toujours de manière diversifiée (jamais plus de 20 %).

En outre, le système de points du PER Préfon offre une protection non négligeable au capital qui y est versé.

📌 Les fonds du PER Préfon sont gérés par de grands assureurs nationaux tels que :

• CNP Assurances ;
• Allianz ;
• Axa ;
• Gan-Groupama.

Comment verser sur un PER Préfon ?

Les employés de la fonction publique disposent de plusieurs solutions pour alimenter leur plan d’épargne retraite :
1️⃣ Le prélèvement automatique ;
2️⃣ Le versement par chèque ;
3️⃣ Le prélèvement sur salaire, si l’administration requise le propose.

Le montant du versement minimum (ponctuel ou régulier) sur un PER Préfon s’élève à 19 €.

Les avantages fiscaux du PER Préfon retraite :

Le PER Préfon est une forme de PER individuel à destination des fonctionnaires. Aussi, il bénéficie des mêmes avantages fiscaux que celui des PER traditionnels.

Chaque versement réalisé sur un PER Préfon peut être déduit du revenu imposable, dans la limite du plafond d’épargne retraite fixé par l’administration fiscale.

❌ Mais cette déductibilité fiscale n’est pas obligatoire.

N’oubliez pas que si vous optez pour la déduction fiscale à l’entrée (c’est-à-dire au moment du versement), vous serez fiscalisé au moment de la sortie. Le plus souvent, cette fiscalité de sortie est moins élevée au moment de la retraite donc l’opération reste tout de même avantageuse. Alors si vous êtes peu ou pas fiscalisé actuellement, autant opter pour les versements non déductibles !

Comment récupérer les fonds d’un plan d’épargne retraite de la fonction publique ?

Le capital versé sur un PER Préfon est bloqué jusqu’au moment de la retraite.

Une fois l’âge de la retraite atteint, le capital peut être reversé sous forme de rente, de capital ou un mélange des deux options.

Toutefois, il existe des conditions de sortie anticipée dans les situations suivantes :

• Décès du conjoint ;
• Fin de droit de chômage ;
• Liquidation judiciaire ;
• Invalidité ;
• Surendettement ;
• Acquisition de la résidence principale.

🖐 Pour obtenir un remboursement anticipé des fonds de votre PER Préfon, vous devez faire parvenir à l’association Préfon votre demande signée, accompagnée d’un relevé d’identité bancaire et du justificatif correspondant à votre situation (compromis de vente, acte de décès…).

PER ou Préfon : quel plan d’épargne retraite choisir quand on est fonctionnaire ?

PER individuel ou PER Préfon ?

Comme nous venons de le voir, le PER individuel et le plan d’épargne retraite Préfon ont le même mode de fonctionnement. Toutefois, certains épargnants favorisent le PER individuel pour plusieurs raisons :

• Les frais du PERIN sont parfois moins élevés que ceux du PER Préfon ;
• Le PERIN offre un univers d’investissement plus large (immobilier, ETF, fonds ISR…) ;
• La gestion à horizon d’un PER individuel s’adapte au profil de risque de chacun et est souvent plus performante que la rentabilité du PER Préfon.

Transfert ancien Préfon vers PER : faut-il franchir le cap ?

Si vous disposez d’un ancien contrat Préfon, vous avez tout intérêt à faire le transfert vers la nouvelle version du PER. Dans ce cas, vos versements seront transférés dans le compartiment 1 du PER Préfon retraite.

Votre contrat sera alors régi selon les règles des nouveaux PER et auront pour avantage de :

• Bénéficier d’une sortie du capital en cas d’achat de la résidence principale ;
• Pouvoir sortir au choix en rente, en capital ou les deux (ce qui n’était pas le cas de l’ancienne version) ;
• Choisir entre versement déductible ou non pour profiter d’une fiscalité allégée au moment de la retraite.

Si vous disposez d’un PER Préfon, vous pouvez également cumuler les contrats et ouvrir en supplément un PER Individuel auprès de l’assureur de votre choix.